所有美国公民、绿卡持有者和其他合法居民均被IRS看作美国人，并被要求在申请开立账户时完成W-9表格，要求纳税人识别号码和证明(Request for Taxpayer Identification Number and Certification)。在美国成立或经营的实体同样被作为美国人对待，如果您是个人，那么包括您的社会安全号(SSN)。如果您是实体，则需要您的雇主识别号(EIN)。
美国居民外侨将同样被要求完成W-9表格并提供社会安全号（SSN）。如果以下标准中的一条被满足，那么居民外侨被看作美国居民：您是被发放了居民外侨注册卡（“绿卡”）的合法永久居民；或者您是持有有效的非移民签证的个人，您在美国居住了要求的时间段从而实现了实际居留。参考IRSPublication 519，外国侨民的美国报税指南(US Tax Guide for Aliens)，以获取更多信息。
通常，对美国人或实体的账户是不要求美国代扣税的；然而，IRS可能指示我们对美国人或实体的账户获得的股息、替代支付和利息代扣所得税。
注：
IRS Circular 230通告：这些声明仅出于信息目的被提供，不旨在作出可能被依赖的报税建议以便逃避任何联邦、州、地方或其他税务法规或规章的惩罚，并且不以对您有利的方式来解决任何报税问题。
